Lizing to'lovlari bo'yicha foizlar. Lizing va kredit o'rtasidagi farq

Evgeniy Malyar

Bsadsensedinamick

# Biznes nuanslari

Lizing to'lovlari miqdori

Maqola navigatsiyasi

• Lizing to'lovi deganda nima tushuniladi?
• To'lov jadvali va amortizatsiya usuli o'rtasidagi bog'liqlik
• 2019 yilda lizing to'lovlarini hisoblash
• Ruxsat etilgan miqdor usuli oldindan to'lov bilan va to'lovsiz
• To'lovni minimallashtirish usuli
• Misol yordamida operativ lizing uchun to'lovlarni hisoblash xususiyatlari
• Excelda chiziqli bo'lmagan amortizatsiya usullari bilan lizing to'lovlarini hisoblash
• Samarali lizing stavkasini hisoblash
• Excelda samarali lizing foiz stavkasini hisoblash
• Lizingning qadrlash darajasi qanday?
• Lizingning afzalliklari yuridik shaxslar

Ketma-ket turli yo'llar bilan aktivlarni sotib olish, lizing o'zining nisbatan qulayligi, soddaligi va ro'yxatga olish tezligi bilan ajralib turadi. Biroq, siz bilganingizdek, har qanday afzallik va qulayliklar pul talab qiladi. Bu xizmat qimmatmi? Bu foydalimi? Faqat har bir aniq ishning shartlarini ko'rib chiqish bu savolga ishonchli javob berishga imkon beradi. Lizing to'lovi nimadan iboratligi va uni qanday qilib to'g'ri hisoblash haqida maqola.

Lizing to'lovi deganda nima tushuniladi?

Lizing to'lovi bilan moliyaviy lizing shartlari bo'yicha oylik to'lovlarni farqlash kerak. Ular ko'pincha chalkashib ketishadi.

Lizing toʻlovi barcha oylik toʻlovlar va avans toʻlovi va lizing beruvchining manfaatlarini hisobga olgan holda moliyaviy lizing predmetini sotib olish bahosi yigʻindisidir.

Yuqoridagi ta'rif umumlashtirilgan shartlarni hisobga oladi. Masalan, moliyaviy lizing uchun sotib olish narxi rasmiy ravishda ko'rsatilmasligi mumkin, ammo bu uning yo'qligini anglatmaydi - bu holda u oddiy lizing to'lovlariga kiritiladi va shartnoma muddati tugagandan so'ng, ob'ekt avtomatik ravishda mulkka aylanadi. ijarachi. Xuddi shu narsa avans to'lovi uchun ham amal qiladi - ba'zi hollarda tomonlar ularsiz ham qilishlari mumkin.

Lizing to'lovi tuzilishi:

• moliyaviy lizing shartnomasining amal qilish muddati davomida mol-mulkning amortizatsiyasi;
• ob'ektni sotib olishga sarflangan qarz mablag'laridan foydalanishning hisoblangan qiymati;
• sotib olish, texnik xizmat ko'rsatish, etkazib berish va bitimning bajarilishini ta'minlaydigan boshqa faoliyat davomida lizing beruvchi tomonidan olingan qo'shimcha xizmatlar uchun to'lov;
• sotib olish narxi (lizingning moliyaviy shaklida);
• lizing beruvchining tijorat manfaatlarini (foydasini) tashkil etuvchi komissiya;
• agar shartnomada nazarda tutilgan bo'lsa, avans to'lovi.

Lizing to'lovining umumiy miqdori (ya'ni shartnoma narxi) shakllantirilgandan so'ng, ularni to'lash davriyligi belgilab, alohida bo'lib to'lash jadvali tuziladi.

Nazariy jihatdan, lizing quyidagi to'lov shakllariga ega:

• Pul.
• Ijaraga oluvchi (LP) ijaraga olingan asosiy vosita orqali ishlab chiqarilgan tovarlar yoki xizmatlar uchun to'laydigan natura ko'rinishidagi kompensatsiya.
• Aralashgan. Moliyaviy lizing uchun to'lovning birlashtirilgan naqd pul usulini taqdim etadi.

Amalda, ichki sharoitda eng keng tarqalgan naqd to'lovlardir. Tabiiy shakllarni kiritish buxgalteriya hisobini sezilarli darajada murakkablashtiradi. Shu bilan birga, lizing beruvchi (LD) shubhali likvidli mahsulotni to'lov sifatida qabul qilmaydi va agar mahsulot yaxshi sotilsa, LP uni o'zi sotadi.

To'lov jadvali va amortizatsiya usuli o'rtasidagi bog'liqlik

Moliyaviy lizing ob'ektining amortizatsiyasi lizing to'lovining katta qismini tashkil qiladi. Asosiysi, bu hisob-kitob davrida hisobdan chiqarilgan mulk narxining bir qismidir. Bunday holda, agar ular shartnomada nazarda tutilgan bo'lsa, avans va sotib olish qiymati umumiy summadan ayiriladi.

Amortizatsiya quyidagi usullardan biri yordamida hisoblanishi mumkin:

• Chiziqli. Eng oddiyi, bunda asosiy vositaning tannarxi uning xizmat qilish muddati davomida asta-sekin to'g'ri chiziq bo'ylab nolga tushadi.
• Qoldiq qiymatni jadal pasaytirish orqali. Chiziqli formulaga tezlanish koeffitsienti kiritiladi.
• Balansni kamaytirish. Tezlashtirilgan usul, unda dastlabki emas, balki davr boshidagi yillik balans qiymati asos qilib olinadi.
• Kümülatif. Dastlabki xarajat "kumulyativ raqam" deb ataladigan raqamga bo'linadi, bu uning xizmat qilish muddati tugaguniga qadar qolgan yillarning arifmetik yig'indisi.
• Sanoat. Amortizatsiya normasi mehnat ob'ektidan foydalanish intensivligiga bog'liq.

Ro'yxatda keltirilgan amortizatsiya usullariga ko'ra, lizing shartnomasi bo'yicha quyidagi to'lov turlari ajratiladi:

• Annuitet. Umumiy summa qaytariladi teng miqdorda xandaklar. Muvofiq chiziqli usul amortizatsiya.
• Regressiv. Muntazam to'lovning maksimal miqdori birinchi bo'lib, keyin u kamayadi. Agar amortizatsiya boshqa barcha usullar yordamida hisoblansa (chiziqli bo'lmagan tezlashtirilgan) amal qiladi.
• Mavsumiy. Lizing oluvchining maksimal to'lov qobiliyatining chastotasini hisobga oladi.

Aksariyat hollarda lizing beruvchi to'lovlar jadvali amortizatsiyadan orqada qolmasligini ta'minlashga intiladi. Aks holda, uning xarajatlari daromadidan oshib ketadi, ya'ni moliyaviy natijalar vaqtincha foydasiz bo'ladi.

Oddiy so'zlar bilan aytganda, bu lizing ob'ektining lizing beruvchi uning qiymatini to'lashdan tezroq eskirishining istalmaganligi sifatida ifodalanishi mumkin.

Agar ushbu tamoyil buzilgan bo'lsa, mulk egasining (LP) manfaatlari xavf ostida bo'ladi. LP o'z majburiyatlarini bajarmagan taqdirda, ular moliyaviy lizing bo'yicha ijaraga olingan ob'ektni qaytarib olishning so'zsiz huquqi bilan kafolatlanishi kerak.

2019 yilda lizing to'lovlarini hisoblash

Moliyaviy lizing shartnomasini tuzishdan oldin, kompaniya ushbu yukni "ko'tara oladimi" yoki yo'qligini aniqlash uchun lizing to'lovlari hajmini baholashingiz kerak.

Ruxsat etilgan miqdor usuli oldindan to'lov bilan va to'lovsiz

Eng oddiy usul - butun to'lovning belgilangan miqdorini hisob-kitob davrlari soniga bo'lish. Buning uchun sizda dastlabki ma'lumotlar bo'lishi kerak:

• ob'ektning narxi;
• shartnoma muddati;
• dastlabki to'lov miqdori (avans);
• tijorat banklarining kreditdan foydalanganlik uchun o‘rtacha stavkasi;
• lizing kompaniyasining komissiya miqdori (foizda yoki agar bilish mumkin bo'lsa, darhol pul ko'rinishida).

To'lovni hisoblash formulasi oddiy:

Qayerda:
SLP - lizing to'lovi miqdori;
P – buyumning sotuvchidan olingan narxi;
A - avans miqdori;
VS – sotib olish qiymati;
K – kreditlash qiymati;
RDU - hamma narsa uchun xarajatlar qo'shimcha xizmatlar sotib olish bilan bog'liq;
KLD - lizing beruvchiga to'lanadigan komissiya;
SVAT, agar lizing beruvchi qo'shilgan qiymat solig'i to'lovchi bo'lsa, QQS stavkasi.

Agar regressiv yoki mavsumiy hisoblash tartibi qo'llanilsa, qiyinchiliklar paydo bo'lishi mumkin.

Annuitetni to'lash bilan (teng ulushlarda) hamma narsa yana oddiy: lizing to'lovi miqdori shartnomada ko'rsatilgan va uning amal qilish muddatini tashkil etuvchi hisob-kitob davrlari (ko'pincha oylar) soniga bo'linadi.

Ushbu polinomning alohida komponentlari tushuntirishni talab qiladi.

Sotib olish qiymati (VV) formulada faqat moliyaviy lizingda mavjud bo'lib, shartnoma bekor qilingandan keyin ob'ektga egalik huquqini LDdan LPga o'tkazish imkoniyatini nazarda tutadi. Bu boshlang'ich narxning to'rtdan biridan oshmasligi kerak. Boshqacha qilib aytganda, ob'ekt kamida 75% amortizatsiya qilinishi kerak.

Avans to'lovi (A) ham shartnoma shartlarida dastlabki to'lov ko'rsatilgandagina qavs ichidagi umumiy summadan ayiriladi.

Kreditlash qiymati (K) quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

Qayerda:
K – kreditlash qiymati;
DCR - buyumni sotib olish uchun foydalanilgan kredit resurslari miqdori;
BS – yillik bank stavkasi;
T - yillardagi shartnoma muddati (masalan, agar olti oy bo'lsa, u holda T=0,5).

To'lovni minimallashtirish usuli

Yuqorida tavsiflangan belgilangan miqdor usulidan farqli o'laroq, bu usul moliyaviy ijaraga olingan mulkning amortizatsiyasi bilan bog'liq. Har bir alohida to'lovning qiymatini hisoblash umumiy summaning qaysi qismi balansdan hisobdan chiqarilganiga bog'liq. Qoida tariqasida, u chiziqli bo'lmagan amortizatsiya usullari (tezlashtirilgan) bilan qo'llaniladi.

Qayerda:
SLP - lizing to'lovi miqdori
AM – hisob-kitob davri uchun ijaraga olingan mulkning eskirish summasi;
K – kreditlash qiymati;
N – hisob-kitob davrining davomiyligi;
T – bir xil vaqt birliklarida shartnoma muddati;
RDU - buyumni sotib olish bilan bog'liq barcha qo'shimcha xizmatlar uchun xarajatlar;
NP - lizing beruvchining foiz sifatida ifodalangan foyda stavkasi.

Shunday qilib, lizing beruvchi vaqti-vaqti bilan mulkning amortizatsiyalangan ulushini, qo'shimcha xarajatlar va kreditga xizmat ko'rsatish xarajatlarini standart foyda bilan birga qaytaradi.

Misol yordamida operativ lizing uchun to'lovlarni hisoblash xususiyatlari

Operatsion lizing va moliyaviy lizing o'rtasidagi farq qisqaroq muddat va shartnoma muddati tugaganidan keyin mulkni egasiga qaytarish huquqidir. Yana bir xususiyat shundaki, foydalanish davrida mulkning eskirish darajasi ancha past bo'ladi.

Lizing beruvchi ob'ektni sotib olish uchun sarflangan xarajatlarni to'liq qaytarish maqsadini qo'ymaydi. Uning uchun uning boshlang'ich qiymati mulkning amortizatsiyasidan ko'ra ko'proq miqdorda qoplanishi kifoya.

Asosiysi, operativ lizing ijaraga o'xshaydi, garchi ijaraning bu shakli o'ziga xos xususiyatlarga ega.

Agar moliyaviy ijara muddati bir yildan kam bo'lsa, muntazam to'lov muddati har oy hisoblanadi. Bunday holda, xizmat narxini tashkil etuvchi ilgari sanab o'tilgan barcha komponentlar hisobga olinadi.

Moliyaviy ijaraning operatsion shaklidan foydalangan holda lizing to'lovlarini hisoblash misoli:

• Lizing ob'ektining dastlabki qiymati, lizing beruvchi tomonidan qo'shimcha xizmatlar uchun xarajatlarni hisobga olgan holda, 6,4 million rublni tashkil qiladi.
• Ob'ektdan foydalanish bo'yicha shartnoma muddati - 8 oy.
• Buyumning to'liq yaroqlilik muddati - 5 yil.
• Lizing beruvchining buyumni sotib olish uchun olgan krediti bo'yicha chegirma stavkasi ob'ektning butun qiymati uchun yiliga 22% ni tashkil qiladi.
• Lizing beruvchining foydasi 15% ni tashkil qiladi.
• QQS stavkasi 20%.

Lizing to'lovi miqdori umumiy formula bo'yicha hisoblanadi:

Oyiga amortizatsiya miqdori chiziqli usul yordamida hisoblanadi:

Oylik kreditdan foydalanish narxi:

Lizing beruvchining umumiy xarajatlari:

Qo'shilgan qiymat solig'i:

Lizing beruvchining foydasi:

Lizing to'lovi miqdori:

Natijani 8 oyga ko'paytirish orqali tekshirishingiz mumkin.

Ushbu summadan QQS yechib olinadi:

Endi xarajatlar summasi (amortizatsiya va bank foizlari) 8 oy uchun lizing beruvchining foyda stavkasini hisobga olgan holda 1,15 koeffitsientga ko'paytiriladi:

• 8 oy uchun amortizatsiya 106 666,67 x 8 = 853 333,33 rublni tashkil qiladi.
• Kreditdan foydalanish uchun to'lov 117 333,33 x 8 = 938 666,67 rubl.

Jami 1 792 000,00

Plus 15% foyda:

1,792,000,03 x 1,15 = 2,060,800,00 rubl, bu QQSsiz lizing to'lovlarining oldindan hisoblangan miqdoriga teng.

Yuqorida aytib o'tilganidek, moliyaviy lizingdan farqli o'laroq, operatsion lizing uchun sotib olish qiymati hisobga olinmaydi.

Lizing to'lovlari miqdorini hisoblash uchun onlayn kalkulyatorlar mavjud. Ularning yordami bilan hisob-kitoblar juda tez va iloji boricha soddalashtiriladi, lekin odatda ular qarzni to'lash turlari va shakllarining cheklangan tanlovini hisobga oladi. Onlayn lizing kalkulyatorining namunasini bu yerda topishingiz mumkin.

Excelda chiziqli bo'lmagan amortizatsiya usullari bilan lizing to'lovlarini hisoblash

Ko'rib chiqilgan metodologiyadan foydalangan holda hisob-kitoblar, agar amortizatsiya ulardan biri tomonidan amalga oshirilsa, texnik jihatdan murakkablashadi chiziqli bo'lmagan usullar, masalan, muvozanatni kamaytirish orqali. Bunday holda, Excelda lizing ob'ektining balans qiymati avtomatik ravishda hisoblangan amortizatsiya miqdoriga kamaytiriladigan jadvaldan foydalanish tavsiya etiladi.

Buni amalga oshirish uchun siz oldingi davr uchun (masalan, bir oy) mulkning qiymati bir vaqtning o'zida amortizatsiya foizini bir minusga teng koeffitsientga ko'paytiriladigan jadvalni tuzishingiz kerak.

Samarali lizing stavkasini hisoblash

Lizing kompaniyalari, qoida tariqasida, mijozni xizmat ko'rsatish shartlari to'g'risida xabardor qiladilar, asosiy parametrlarni ko'rsatadilar: yillik foiz stavkasi va avans miqdori. Ushbu ma'lumotlarga qo'shimcha ravishda, shartnoma tuzilgandan so'ng, mijoz kelgusi to'lovlarning kalendar jadvalini oladi.

Jadvalda ko'rsatilgan barcha summalarni qo'shish va natijani dastlabki narxga bo'lish shartnomada ko'rsatilgan foiz stavkasidan sezilarli darajada farq qiladigan ko'rsatkichga olib keladi.

Sabablari lizing beruvchining qo'shimcha xarajatlari: turli xil xizmatlar uchun to'lov, sug'urta, kompensatsiya va boshqa xarajatlar moddalari.

Real majburiyatlar miqdorini aniqlash uchun samarali lizing stavkasi tushunchasidan foydalaniladi. Shartnoma amal qilish muddati davomida buyumning qiymati necha marta oshishini xolisona ko‘rsatadi.

Excelda samarali lizing foiz stavkasini hisoblash

Excel bu shunchaki formulalar bilan jadvallar yaratish vositasi, ammo unga qo'shimcha ravishda NET deb nomlangan funktsiya mavjud. Uning o'zi Excelga import qilinishi mumkin ("Formulalar" menyusi "Moliyaviy" toifasi) va samarali lizing stavkasini hisoblash algoritmini yaratish jarayonini sezilarli darajada soddalashtiradi. Quyidagi ma'lumotlar talab qilinadi:

• lizing to'lovlarining kalendar jadvali;
• lizing to'lovlari miqdori.

Lizingning qadrlash darajasi qanday?

Yiliga lizing narxining oshishi o'zining ma'nosi va sonli ifodasi bo'yicha samarali stavka tushunchasi bilan bog'liq. Ikkala holatda ham ko'rsatkich moliyaviy lizing bo'yicha olingan ob'ekt qiymatining real o'sishini ko'rsatadi. Farqi hisoblash formulalarida.

Samarali stavkani hisoblashda barcha haqiqiy to'lovlar boshlang'ich narxga bo'linadi:

Qayerda:
ESL – samarali lizing stavkasi;
A - avans to'lovi;
LP - shartnoma muddati davomida barcha lizing to'lovlari summasi;
N – shartnoma muddati davomida lizing to‘lovlari soni;
NCP - lizing ob'ektini sotuvchidan sotib olayotganda uning boshlang'ich narxi.

Lizing narxlarining foiz o'sishini hisoblash formulasi biroz boshqacha:

Formulada keltirilgan barcha belgilar yuqoridagi paragrafda mavjud.

Lizing ob'ekti narxining o'rtacha yillik o'sishi umumiy ma'no moliyaviy lizing shartnomasining amal qilish yillari soniga bo'lingan narxning oshishi. Vaqt boshqa davrlar (oylar, choraklar) bilan o'lchanadigan bo'lsa, ular uchun ham xuddi shunday printsip qo'llaniladi.

LIZING: moliyalashtirish nazariyasi va amaliyoti

Lizing haqida hamma narsani bilmoqchimisiz? Ushbu kitob Rossiya tashkilotlarida lizingdan foydalanish bo'yicha amaliy tajribani taqdim etadi. Lizing to'lovlarini hisoblash, ularni buxgalteriya hisobida aks ettirish, shartnomalar tuzish va tuzish bo'yicha tavsiyalar taklif etiladi.

Batafsil ma'lumot

Yuridik shaxslar uchun lizingning afzalliklari

Qoida tariqasida, yuridik shaxslar uchun lizing stavkasi. shaxslar va boshqa shartlar jismoniy shaxslarga taklif qilinganidan farq qilmaydi. Biroq, OSNO to'lovchilari foydalanadilar quyidagi afzalliklar soddalashtirilgan soliq tizimi va UTII bilan solishtirganda:

• Qo'shilgan qiymat solig'ini qaytarish.
• Lizing to'lovlarini umumiy ishlab chiqarish xarajatlariga kiritish.

Bundan tashqari, maxsus va qishloq xo'jaligi texnikasini lizingga olishda narxning minimal va hatto nol foizga oshishini taklif qiluvchi maxsus dasturlar mavjud.

Avtomobil uchun stavka, agar yuridik shaxs tomonidan etakchi tomonidan yaratilgan moliyaviy guruhlardan biriga kiruvchi lizing kompaniyasidan sotib olingan bo'lsa, imtiyozli bo'lishi mumkin. Rossiya banklari(VTB Leasing, Sberbank Leasing va boshqalar) Biroq, imtiyozli dasturlar barcha kompaniyalar uchun mavjud emas va moliyaviy lizing shartnomalarining amal qilish muddatini qisqartiradi. Shartlar alohida muhokama qilinadi.

(5 reytinglar, o'rtacha: 5,00 5 dan)

Samarali stavka foizi kredit uchun (shuningdek, deyarli har qanday boshqa moliyaviy vosita) yillik foiz stavkasiga tushirilgan ko'rsatkich bo'yicha shartnoma shartlarida mavjud bo'lgan barcha kelajakdagi naqd to'lovlar (moliyaviy vositadan tushumlar) ifodasidir. Ya'ni, bu qarz oluvchi bankning pulidan foydalanganlik uchun to'laydigan haqiqiy stavkadir (investor oladi). Bu shartnomada ko'rsatilgan foiz stavkasining o'zi, barcha komissiyalar, to'lov sxemalari va kredit (depozit) muddatini hisobga oladi.

Excelda samarali kredit stavkasini hisoblash

Excelda bir qator o'rnatilgan funktsiyalar mavjud bo'lib, ular qo'shimcha komissiyalar va to'lovlarni hisobga olgan holda va hisobga olinmasdan (faqat nominal stavka va kredit muddati asosida) samarali foiz stavkasini hisoblash imkonini beradi.

Qarz oluvchi 150 000 rubl miqdorida kredit oldi. Davomiyligi - 1 yil (12 oy). Nominal yillik stavka 18% ni tashkil qiladi. Jadvalda kredit to'lovlarini ko'rsatamiz:

Misol qo'shimcha komissiyalar va to'lovlarni o'z ichiga olmaydi, chunki biz EFFECT funksiyasidan foydalangan holda yillik samarali stavkani aniqlaymiz.

"Funksiya ustasi" ni chaqiring. "Moliyaviy" guruhida biz EFFECT funksiyasini topamiz. Argumentlar:

1. “Nominal stavka” – bank bilan tuzilgan shartnomada ko‘rsatilgan yillik kredit stavkasi. Misolda - 18% (0,18).
2. "Davrlar soni" - foizlar hisoblangan yildagi davrlar soni. Misol uchun - 12 oy.

Kreditning samarali stavkasi 19,56% ni tashkil qiladi.

Keling, 150 000 rubl miqdorida 1% miqdorida kredit berishda bir martalik komissiya qo'shib, vazifani murakkablashtiramiz. Pul ko'rinishida - 1500 rubl. Qarz oluvchi 148 500 rubl oladi.

Biz "-" belgisi bilan oylik to'lovlar bilan ustunga 148 500 kiritdik, chunki Bank birinchi navbatda bu pulni qaytarib beradi. Qarz oluvchining keyinchalik kassaga qilgan to'lovlari bank uchun ijobiy hisoblanadi. Biz daromadning ichki stavkasini bank nuqtai nazaridan hisoblaymiz: u investor sifatida ishlaydi.

Funktsiya 1,69% samarali oylik stavkani berdi. Nominal stavkani hisoblash uchun natijani 12 ga ko'paytiring (kredit muddati): 1,69% * 12 = 20,28%. Keling, samarali foiz stavkasini qayta hisoblaymiz:

Bir martalik 1% to'lov samarali APRni 2,72% ga oshirdi. Hozir: 22,28%.

Kreditni to'lash sxemasiga oylik hisobvaraqqa xizmat ko'rsatish to'lovi 300 rublni qo'shamiz. Oylik samarali stavka 2,04% ni tashkil qiladi.

Nominal stavka: 2,04% * 12 = 24,48%. Yillik samarali stavka:

Oylik to'lovlar uni 27,42% ga oshirdi. Lekin ichida kredit shartnomasi ko'rsatkich hali ham 18% bo'ladi. To‘g‘ri, yangi qonun banklarni kredit shartnomasida yillik samarali foiz stavkasini ko‘rsatish majburiyatini yuklaydi. Ammo qarz oluvchi shartnomani tasdiqlash va tuzishdan keyin bu raqamni ko'radi.



Lizing va kredit o'rtasidagi farq nima?

Lizing - transport, ko'chmas mulk, asbob-uskunalarni keyinchalik sotib olish imkoniyati bilan uzoq muddatli ijaraga berish. Lizing beruvchi mol-mulkni sotib oladi va uni shartnoma asosida jismoniy/yuridik shaxsga muayyan shartlar asosida beradi. Lizing oluvchi mulkdan (shaxsiy/tadbirkorlik maqsadlarida) foydalanadi va foydalanish huquqi uchun ijaraga beruvchiga to'laydi.

Aslida, bu bir xil kredit. Lizing oluvchi sotib olingan ob'ekt narxini qo'shimcha ravishda foydalanish uchun foizlarni to'liq qoplamaguncha faqat mulk lizing beruvchiga tegishli bo'ladi.

Excelda samarali lizing stavkasini hisoblash kredit bo'yicha yillik foiz stavkasini hisoblash bilan bir xil sxema bo'yicha amalga oshiriladi. Keling, boshqa funksiya bilan misol keltiraylik.

Kirish ma'lumotlari:

Siz yaxshi bosib o'tilgan yo'lni kuzatib borishingiz mumkin: daromadning ichki stavkasini hisoblab chiqing va natijani 12 ga ko'paytiring. Lekin biz NET funktsiyasidan foydalanamiz (pul oqimlari grafigi uchun daromadning ichki tezligini qaytaradi).

Funktsiya argumentlari:

Lizingning samarali stavkasi 23,28 foizni tashkil etdi.

Excelda davlat obligatsiyalari bo'yicha samarali stavkani hisoblash

OVDP - davlatning ichki zayom obligatsiyalari. Ularni bankdagi depozitlar bilan solishtirish mumkin. Xuddi shu tarzda investor investitsiya qilingan mablag'larning barcha summasini va foizlar shaklida qo'shimcha daromad oladi. Markaziy bank pul mablag'larining saqlanishining kafolati sifatida ishlaydi.

Samarali stavka real daromadni baholash imkonini beradi, chunki foiz kapitallashuvini hisobga oladi. Misol uchun, keling, bir yillik obligatsiyalarni 17% ga 50 000 "sotib olaylik". Daromadingizni hisoblash uchun BS funktsiyasidan foydalaning:

Faraz qiling, foizlar har oy kapitallashtiriladi. Shuning uchun biz 17% ni 12 ga bo'lamiz. Natijani "Rate" maydoniga o'nlik kasr shaklida kiritamiz. "Nper" maydoniga kapitallashuv davrlari sonini kiriting. Biz oylik qat'iy to'lovlarni olmaymiz, shuning uchun "Pmt" maydonini bo'sh qoldiramiz. "Ps" ustuniga biz investitsiya qilingan mablag'lar miqdorini "-" belgisi bilan kiritamiz.

Oynada darhol muddat oxirida obligatsiyalar uchun daromad olish mumkin bo'lgan miqdor ko'rsatiladi. Bu hisoblangan murakkab foizlarning puldagi ifodasidir.

Avtomobilni ijaraga olish - bu Rossiya fuqarolari orasida har kuni tobora ommalashib borayotgan xizmat.

Hurmatli kitobxonlar! Maqolada odatiy echimlar haqida gap boradi huquqiy masalalar, lekin har bir holat individualdir. Qanday qilib bilmoqchi bo'lsangiz muammoingizni aniq hal qiling- maslahatchi bilan bog'laning:

MUROJAAT VA QO'NG'IROQLAR 24/7 va haftasiga 7 kun QABUL ETILADI.

Bu tez va TEKINGA!

Ko'char to'rt g'ildirakli mulkni sotib olishning ushbu usuli ko'plab investitsiyalar, kreditlash va boshqa kompaniyalar uchun ajoyib vositadir.

Lizing asosida tuzilgan shartnomani moliyaviy lizing deb ham atash mumkin. Ammo xulosa qilishdan oldin, dastlabki va yakuniy hisob-kitoblarni amalga oshirish kerak.

Qanday dastlabki ma'lumotlar kerak?

Hisob-kitoblarning natijasiga bitimga kiradigan ko'plab omillar ta'sir qiladi. Bularga foiz stavkalari, ijara shartlari va potentsial mijoz to'lashi mumkin bo'lgan dastlabki to'lov miqdori kiradi.

Bundan tashqari, avtomobilning asl narxi, uning kilometri yoki to'g'ridan-to'g'ri ishlab chiqaruvchidan olib kelinganmi, katta rol o'ynaydi.

Mijoz mulkni unga o'tkazish uchun ijara shartnomasining oxirida to'lashi kerak bo'lgan avtomobilning qoldiq qiymatining aniq miqdorini aniqlash uchun dastlabki ma'lumotlarni aniqlash kerak.

Bularga quyidagi hisoblash parametrlari kiradi:

• avtomobil narxi;
• shartlar;
• lizing shartnomasi bo'yicha hisoblangan foizlar;
• dastlabki to'lov miqdori;
• komissiya miqdori;
• qadrlash darajasi (yoki inflyatsiya darajasi);
• QQSni aniqlash.

Qoidaga ko'ra, zamonaviy IT texnologiyalari imkoniyatlari dastlabki hisob-kitoblarni iloji boricha optimallashtirish imkonini beradi.

Endi siz ma'lum bir lizing kompaniyasining veb-saytida joylashgan onlayn kalkulyatorning tegishli maydonlariga yuqorida ko'rsatilgan boshlang'ich qiymatlarni kiritish orqali taxminiy xarajatlar miqdorini oldindan hisoblashingiz mumkin. Ammo yakuniy hisob-kitob hali ham mutaxassisning xizmatlari orqali amalga oshirilishi kerak.

Formula

Ikkala tomon uchun - lizing beruvchi va ijarachi, buni aniqlash juda muhimdir. Umuman olganda, ijaraga olingan avtomobil qancha turadi? Buning uchun quyidagi formuladan foydalaning:

X = Y – (C + O + %),

Ushbu formula, birinchi qarashda, lizing beruvchi yoki lizingga olingan avtomobillarni sotuvchilar uchun foydani aks ettirishi mumkin. Ammo bu, agar mashinani kreditga emas, balki ijaraga olsa, qancha to'lashini bilishi kerak bo'lgan jismoniy shaxslar uchun ham foydalidir.

Biroq, avtoulovchilar uchun eng yaqin narsa baribir oylik to'lovlar miqdorini ko'rsatadigan formula bo'ladi, bu quyidagicha ko'rinadi:

LP = AO + PC + Kn + DU + Bn + QQS,

Formulaning amalda qanday ishlashini aniqroq tasavvur qilish uchun siz ba'zi taxminiy hisob-kitoblarni ko'rib chiqishingiz kerak.

Misollar

Muammoning shartlari:

Narxning oshishi quyidagicha: 1 000 000 rubl. / 100 * 5% * 5 yil = barcha 5 yil uchun 250 000 rubl. Endi biz ushbu summani butun lizing narxini hisoblash uchun qo'llaymiz: 1 000 000 + 250 000 + 10 000 (to'lov qiymatining 1%) = 1 260 000 rubl.

Avans to'lovi - 30%, bu avtomobil narxidan olinadi va 300 000 rublni tashkil qiladi. Agar mijoz uni darhol to'lasa, biz dastlabki to'lovni qaytarib olish narxi bilan summadan ayirib tashlaymiz: 1 260 000 - 300 000 = 960 000 rubl. Bu jadvalga muvofiq to'lanadigan miqdor.

Biroq, bu hammasi emas, alohida vazifa - bu o'z sxemasi bo'yicha amalga oshiriladigan ijara to'lovlarini aniqlash. Bunday hisob-kitoblarning quyidagi misolini ko'rib chiqing.

Shundan so'ng, tuzatish omillari ham qo'llaniladi: uning yordamida ijara shartnomasi tugaydi bu misolda ijara 906 birlik (15000 * 0,06375 / 0,9689 * 0,9779) miqdorida aks ettiriladi.

Asosiy hisoblash formulasini o'zgartirib, siz to'lov jadvalini ham o'zgartirishingiz mumkin - oshirish, kamaytirish yoki har chorakda.

Lizing to'lovlarini hisoblash

Avtomobil lizingi shartnomasi bo'yicha to'lovlar barcha hisob-kitoblardan so'ng yechib olingan yakuniy summa bo'lib, mijoz uni bunday xizmatlarni taqdim etgan kompaniyaga to'lashi shart.

Miqdori nafaqat avtoulovni ijaraga berish narxi hisoblab chiqilgandan keyin ham belgilanadi. Ammo amortizatsiya xarajatlari va boshqalar topilgandan keyin ham tayinlanadi.

Bundan tashqari, mijozning qanday to'lash usuli har doim hisobga olinadi - teng ulushlarda yoki yo'q. Boshqa nuances ham hisobga olinadi.

Qanday hisoblash kerak

Lizing oluvchi summani har qanday shaklda qaytarishi mumkin, barchasi tomonlarning bu masala bo'yicha kelishib olishlariga bog'liq.

Lizing to'lovlarining uchta shakli mavjud:

1. Naqd pulda.
2. Mahsulotlar yoki xizmatlar.
3. Aralashgan.

Jismoniy shaxslar tadbirkor yoki yirikroq biznesga ega bo'lgan yuridik shaxs bo'lmasalar ham, ular ushbu to'lov modellaridan har qanday foydalanishga ishonishlari mumkin.

Bu, masalan, fuqaro o'zining yordamchi xo'jaligini boshqargan taqdirda qo'llanilishi mumkin. U o'rim-yig'im bilan ijaraga olingan mashina narxining bir qismini to'lashi mumkin.

Yoki agar jismoniy shaxs lizing kompaniyasi talabiga binoan yo‘lovchi tashuvchi xizmatlarini muntazam ravishda ko‘rsatishga tayyor. Lekin ko'pincha, albatta, to'lovning pul shakli haqiqatda qo'llaniladi.

Mijoz nafaqat oyiga bir marta to'lovlarni amalga oshirishi mumkin. Jadval lizing beruvchi tomonidan belgilanishi va mijoz (lizing oluvchi) va boshqalar bilan muhokama qilinishi mumkin.

Misol uchun, iste'molchi har doim ham bir xil bo'lishi shart bo'lmagan oyning ma'lum sanalarida yoki har chorakda yoki hatto har yili to'lashi mumkin. Lekin ko'pincha biz jismoniy shaxslarga to'lovlar har oy yoki individual jadval bo'yicha tayinlanganligini topamiz.

To'lovni hisoblash, shuningdek, ularning hajmi va to'lov mexanizmiga bog'liq bo'lishi mumkin. Shunday qilib, mijoz har safar lizing summasini qanday to'lashni tanlashi mumkin:

• teng qismlarda (annuitet);
• to'lovdan to'lovgacha kamayib borayotgan summalar;
• ortib borayotgan miqdorlar.

Lizing to'lovi har doim quyidagi to'lovlarni o'z ichiga oladi:

1. Lizingga olingan avtomobilning narxi (ushbu mulkni sotib olishni nazarda tutuvchi shartnomada hisobga olinadi).
2. Amortizatsiya masalasi. To'lov lizing shartnomasining butun muddati uchun beriladi va hisoblanadi.
3. Mijozning kreditdan foydalanganligi uchun lizing kompaniyasiga kompensatsiya to'lovlari.
4. Komissiya ish haqi.
5. Avtomobilni ro'yxatdan o'tkazishda lizing beruvchi tomonidan qilingan ikkilamchi (qo'shimcha) xarajatlar.

Amortizatsiya hisob-kitoblari lizing hali ham lizing kompaniyasiga tegishli bo'lgan sotib olingan mulkni ijaraga berish kabi jihatni o'z ichiga olganligi sababli kerak.

To'lovlar, shuningdek, lizing oluvchiga hisoblash usuliga ko'ra farq qilishi mumkin, ular orasida:

1. Oldindan usul. Shartnomani tuzish bosqichida mijoz darhol avtomobil narxining 10 dan 50 foizigacha bo'lgan dastlabki miqdorni to'lashga tayyor bo'lgan taqdirda.
2. Belgilangan miqdorlar. Bunday summalar har doim kreditor banklar tomonidan annuitet to'lovlari deb ataladi.

Negadir bu atama lizingda kam uchraydi. Bu mijoz oyiga bir marta lizing beruvchining hisobiga to'lashi kerak bo'lgan teng to'lovlardir.

1. Minimal to'lov usuli. Jami summaga amortizatsiya, lizing beruvchining kelajakdagi mijoz uchun avtomobil sotib olishda ilgari foydalangan kredit pullarini to'lash, komissiyalar, to'lovlar kiradi. qo'llab-quvvatlash xizmatlari Va hokazo.

Dastlabki summa keyingi hisob-kitoblarda chegirib tashlanadi va keyingi to'lovlarga kiritilmaydi. Ammo bu daqiqa faqat mijoz avans to'lagandan keyin keladi.

Avtomobilni sotib olishda lizing beruvchining qo'shimcha xarajatlari quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin: bojxona rasmiylashtiruvi, majburiy sug'urta avtotransport javobgarligi (), ixtiyoriy va boshqa xarajatlar.

To'lov hisoblash operatsiyalarining bir necha yo'nalishlaridan iborat bo'lganligi sababli, ushbu hisob-kitoblarning har biri uchun formulalar qo'llaniladi. Keling, bitta jadvalda to'lov summalarini aniqlash amaliyotida qo'llaniladigan barcha formulalarni ko'rib chiqaylik.

Xronologik tartibda lizing to'lovlari miqdorini topish formulalari:

Endi, agar siz bularning barchasini qo'shsangiz, siz shartnoma taraflari tomonidan qabul qilingan shartlar bo'yicha to'lash uchun mos keladigan miqdorni olasiz. Olingan umumiy miqdor va topilgan qiymatlarni qo'shish shartnomada belgilangan printsip va to'lov mexanizmiga muvofiq taqsimlanishi kerak.

Har oyda bir marta teng qismlarda, ya'ni summa shartnomaning butun muddatiga to'g'ri keladigan oylar soniga bo'linadi va hokazo.

To'lov tartibiga misol

Dastlabki ma'lumotlar sifatida quyidagilarni olaylik:

Hisoblash uch yil davomida amalga oshiriladi - tomonlar o'rtasida tuzilgan lizing shartnomasi amal qiladigan muddat. Bizning sharoitimizda bu 3 yil. Buning uchun uchta jadvalni ko'rib chiqishimiz kerak.

Lizingning birinchi yili uchun to'lovlar:

Lizingning ikkinchi va uchinchi yillari uchun to‘lovlar:

Narxning ko'tarilishi

Narxning oshishi lizing kompaniyasi avtomashinani qabul qilib olganida sarflangan summalar nisbatini o'z ichiga oladi, bu bilan solishtiriladi. asl qiymati avtomobillar.

Narxning oshishi odatda foiz sifatida ko'rsatiladi va bir yil davomida ko'rsatkichni ko'rsatadi. Bu ko'rsatkich mulkning asosiy qiymatiga o'ziga xos qo'shimcha hisoblanadi va mijoz - lizing oluvchi tomonidan to'lanadi.

U, shuningdek, banklar odatda avtokredit uchun o'rnatadigan foiz stavkasining analogi deb ataladi. Ammo bunday parametrni to'g'ri hisoblash uchun siz klassik standart formuladan foydalanishingiz kerak:

Samarali stavka

Lizing loyihasining real qiymati, unga lizing oluvchining mulkdan foydalanishni ijaraga berish jarayonida ko'tarishi kerak bo'lgan barcha xarajatlari, samarali stavka hisoblanadi. Keling, ushbu parametrning taxminiy hisobini ko'rib chiqaylik.

Quyidagi dastlabki ma'lumotlar qabul qilinadi:

280 ming rubl miqdorida birinchi to'lovni to'lagandan keyin. narxning oshishi umumiy miqdorga taalluqli emas, lekin 2,52 million rublni tashkil etadigan avans to'lovini olib tashlaydi. Bu siz lizing kompaniyasidan "qarzga olgan" haqiqiy miqdor.

Bunday hisob-kitoblar uchun formula quyidagicha ko'rinadi:

RATE (lizing oylari; - oylik to'lov miqdori (bunday miqdor oldida minus belgisi kerak!); qarzning umumiy miqdori).

Raqamli qiymatlarni Excel formula maydoniga quyidagicha kiriting:

RATE(36, -100 000, 2 520 000).

Berilgan natija samarali stavka bo'ladi, bu bizning misolimizda yiliga 2,07% va 24,85% (2,07 * 12 oy).

Xalqaro

Xalqaro lizing narxini aniqlashda valyuta hisob-kitoblaridan foydalanish odatiy va tabiiy hodisadir.

Bunda bojxona to'lovlari, shuningdek, aksiz solig'i kabi bilvosita soliqlar ham hisobga olinadi. Aniqlik uchun bunday hisoblashning bir misolini ko'rib chiqing.

Muammoning shartlari:

Keyinchalik avtomashina lizing oluvchiga qonuniy egalik qilishi sababli, mijoz lizing kompaniyasi tomonidan avtomobilni mamlakatga olib kirishda qilgan xarajatlarini qoplashi shart.

Lizing rossiyalik tadbirkorlar uchun juda ko'p imtiyozlar beradi. Ushbu shartnomaning samaradorligi va dolzarbligi shundan iboratki, lizing foizlarini an'anaviy kreditlarga nisbatan sezilarli darajada kamaytirish mumkin. Shartnoma bo'yicha sotib olingan mol-mulk esa, aslida, bank yoki lizing kompaniyasiga qo'yilgan mablag'lar daromadini kafolatlaydigan garov predmetiga aylanadi.

Lizing foizlari qanday aniqlanadi?

Asosiysi, lizingga juda o'xshash an'anaviy tizim qarz berish. Tadbirkorlik sub'ektiga har yili to'lanadigan, lizing to'lovlariga kiritilgan ma'lum foiz stavkasida muntazam kredit ajratiladi.

Yagona farq shundaki, bank yoki lizing kompaniyasi ma'lum bir mulk uchun kredit beradi. Bundan tashqari, bank, qoida tariqasida, lizing beruvchi va lizing oluvchi o'rtasidagi munosabatlarga va shartnomaning butun texnik tomoniga befarq. U lizing foizlari bilan qiziqadi. Va lizing bitimining muvaffaqiyati ularning an'anaviy kreditlarga nisbatan qanchalik kam bo'lishiga bog'liq bo'ladi.

Bank lizing oluvchiga ancha past foiz stavkasida kredit beradi. Biroq, lizing shartnomasining bir qator xususiyatlaridan kelib chiqqan holda, ushbu kreditning foizi har doim odatdagidan past bo'ladi va rus bankirlari uni yiliga 10-12 foiz punktiga oshirishga muvaffaq bo'lishadi. Bunday past foiz stavkasida, qo‘shimcha garovsiz kredit olish har qanday tadbirkorlik subyektining orzusi.

Lizing foizlarini pasaytirish sabablari

Bank quyidagi sabablarga ko'ra foiz stavkasini pasaytirish imkoniyatiga ega:

• Xarid qilingan asbob-uskunalar ishlab chiqarishni rivojlantirishga hissa qo'shadi, bu esa kreditga ataylab maqsadli xususiyatni beradi;
• Sotib olingan mol-mulk an'anaviy garovning ajoyib analogiga aylanadi, bu bankka kreditni to'lashni kafolatlash imkonini beradi;
• Lizing shartnomasining amal qilish muddatini oqilona belgilagan holda, bank kredit bo'yicha foizlardan tashqari qo'shimcha foyda olishi mumkin va bunday shartlar korxona uchun juda og'ir bo'lmasligi mumkin.

Biroq, lizing shartnomasi bo'yicha mulkdan foydalanish uchun an'anaviy yillik foizlarni hisoblashdan tashqari, rossiyalik iqtisodchilar "lizing stavkasi" tushunchasini ta'kidlaydilar, uning hisob-kitobi lizing bitimining samaradorligi va rentabelligini aniqlash uchun ham kichik ahamiyatga ega emas. .

Lizing stavkalari

"Lizing stavkalari" tushunchasini aniqlash oson emas, chunki ularning bir nechtasi bor. Bir qator iqtisodchilar buni yiliga 10-12 foiz va undan ko'p bo'lishi mumkin bo'lgan muntazam kredit stavkasi deb tushunishadi. Ushbu baholash nuqtai nazaridan lizing stavkasi kredit stavkasiga o'xshashdir.

Ammo boshqa nuqtai nazar ham bor. Lizing stavkasini aniqlash esa ko'pincha lizing bitimi bo'yicha mulkni qadrlash darajasi bilan bog'liq. Iqtisodchilar ushbu stavkani sotib olingan mulkning haqiqiy qiymati va lizing bitimi bo'yicha mulk qiymati o'rtasidagi farq asosida hisoblab chiqadilar. Aslida, biz bank kreditini olishda mulk uchun ortiqcha to'lov miqdori haqida gapiramiz.

Lizing stavkalarini hisoblashning aniq mexanizmi mavjud emas. Shunday qilib, ba'zi ekspertlar barcha to'lovlarni (avanslar, depozitlar, shuningdek, kreditning dastlabki to'lovi) uni hisoblash formulasiga kiritadilar, boshqalari esa bu to'lovlarni istisno qiladilar, buning natijasida kredit qiymatining o'sish sur'ati sezilarli darajada oshadi. kamayadi. Va lizing operatsiyasi an'anaviy kredit olishdan ko'ra ancha foydali bo'ladi.

Kredit- bu moddiy yoki boshqa turdagi aktivlarni ularning egasidan (kreditoridan) boshqa shaxsga (qarz oluvchiga) ma'lum muddatda qaytarish va foydalanish uchun tegishli foiz to'lash shartlarida berishni nazarda tutadigan iqtisodiy munosabatlar.

Kredit foizsiz ham bo'lishi mumkin, ammo bu holda kreditor boshidanoq kreditga berilgan qiymatlarning ma'lum bir qiymatini oshirishga harakat qiladi yoki shartnoma shartlariga ko'ra, qarz oluvchi sug'urta to'lash majburiyatini oladi. Bularning barchasi shartnoma shartlariga va qiymatlar turiga (pul, tovar yoki nomoddiy qadriyatlar) bog'liq.

Lizing asosiy vositalarni (binolar, asbob-uskunalar, yer, transport vositalari va boshqalar) keyinchalik ijaraga olingan ob'ektlarni sotib olish huquqini ta'minlash bilan. Buni tadbirkorlik faoliyatining bir turi deb ham atash mumkin.

Kredit va lizing o'rtasidagi farq nima?

Kim sotib olingan tovar egasiga aylanadi. Jismoniy shaxs ham, yuridik shaxs ham kredit olish uchun, shuningdek, lizing uchun murojaat qilishi mumkin. Lekin lizingni hali ham xususiy tadbirkorlar va yuridik shaxslar afzal ko'radi.

Darhol yoki birinchi to'lovdan so'ng kredit olish uchun ariza berishda sotib olingan tovarlarning egasi qarz oluvchidir (ya'ni, moddiy qiymat butunlay uning mulkiga aylanadi); Lizing shartnomasini tuzishda mulkdor hali ham uzoq muddatlarga - lizing beruvchida qoladi va ma'lum vaqtdan keyin (shartnoma shartlariga qarab) mulk huquqi asosiy vositalarni ijaraga oluvchiga o'tishi mumkin.

Banklar o'z qarz oluvchilarga lizing kompaniyalariga nisbatan ham yuqoriroq talablar qo'yadi. Yana bitta muhim xususiyat kredit va lizing - ssuda bo'yicha soliqlar qarz oluvchi tomonidan to'lanadi, lizing shartnomasini tuzishda esa soliqlar lizing beruvchi tomonidan to'lanadi.

Kredit va lizing shartlari

Kreditlar, asosan, qisqa muddatli (bir necha oydan 1 yilgacha) va uzoq muddatli (1 yildan 3 yilgacha, 10 yil, 20 va hokazo.) Kredit ob'ektiga, kredit hajmi va shartlariga ko'ra shartnoma.

Lizing- ko'p hollarda bu asosiy vositalarni uzoq muddatli ijaraga berish, keyinchalik sotib olish imkoniyati bilan.

Lizing mavsumiy ham bo'lishi mumkin (masalan, er ijarasi).

Kredit va lizing uchun arizani ko'rib chiqish muddati ko'plab omillarga bog'liq:

• kreditor va lizing beruvchi (ularning asosiy faoliyati shakllari);
• kreditlash ob'ekti;
• shartnoma shartlari;
• oylik to'lovlar (turli xil to'lov sxemalari qo'llaniladi);
• qarz oluvchi va lizing oluvchining moliyaviy imkoniyatlari.

Foiz stavkalari

Lizing bo'yicha foiz stavkasi- bu asosiy vositalarning haqiqiy qiymati bo'yicha qarz qoldig'iga hisoblangan foizlar.

Ushbu ko'rsatkich lizingning real qiymatini eng ob'ektiv ko'rsatadi va u avans to'lovi va lizing kreditining to'lov tarkibiga bog'liq emas.

Lizing foiz stavkasini baholashda siz ham hisobga olishingiz kerak: sug'urta xarajatlari, turli soliqlar, amortizatsiya va boshqalar. Mulkdan foydalanish uchun to'lov ham ushbu omillarga bog'liq bo'ladi.

Lizing stavkasini haqiqatan ham baholash uchun siz qo'shimcha xarajatlarni hisob-kitoblardan iloji boricha chiqarib tashlashingiz kerak, chunki ular dastlab umumiy lizing narxiga kiritilishi mumkin: transport vositasi solig'i, ko'chmas mulk solig'i, sug'urta to'lovlari va boshqalar.

Lizing bo'yicha foiz stavkasi– bu mol-mulk bahosiga ko‘ra qarzning qoldig‘iga undiriladigan foiz stavkasi.

Lizing bo'yicha foiz stavkasi uning qiymatini to'g'ri yo'naltirishga yordam beradi, unga oldindan to'lov miqdori ham, ijaraga olingan (lizing) mol-mulk qiymatini to'lashning tanlangan sxemasi ham ta'sir qilmaydi.

Kredit stavkasi birinchi navbatda kredit miqdori, to'lash muddati va kredit xizmatlarini ko'rsatishda raqobatdosh kredit tashkilotlarining shunga o'xshash stavkalariga bog'liq bo'ladi.

Masalan, bank kredit dasturlari juda katta farq qiladi va ko'plab omillarga bog'liq (jismoniy va yuridik shaxslarga kredit xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha asosiy ma'lumotlar bank veb-saytlarida ko'rsatilgan).

Lizingni qanday qilib to'g'ri hisoblash kerak

Buning uchun siz maxsus lizing kalkulyatoridan foydalanishingiz mumkin.

Faqat tanlang:

• lizing ob'ekti - asosiy vositalar turi;
• lizing muddati;
• kredit ob'ektining umumiy qiymati;
• moliya instituti tomonidan kreditlash uchun taklif qilingan foiz stavkasini ko'rsatish;
• boshlang'ich to'lov;
• amortizatsiya summasi (%);
• bir martalik komissiya.

Siz foizlarni hisoblash sxemasini tanlashingiz mumkin: standart, annuitet yoki tezlashtirilgan amortizatsiya.

Natijada, biz ortiqcha to'lov uchun foiz ko'rsatkichlarini aniqlaymiz:

• to'lovlarning umumiy miqdori (shu jumladan foizlar);
• ijaraga olingan asosiy vositalarning umumiy qiymati;
• komissiya;
• ijaraga olingan mulkning qolgan qiymati.

Turli lizing kompaniyalari va banklar o'z mijozlari uchun individual lizing shartlarini taqdim etadilar, shuning uchun foiz, komissiya va to'lov miqdori bevosita kredit ob'ektiga nisbatan ko'plab omillarga bog'liq.

Yuridik shaxslar uchun lizingning xususiyatlari

Yuridik shaxslar uchun kredit tashkilotlari yanada moslashuvchan va sodiq lizing shartlarini taqdim etishi va har bir mijozga individual yondashuvni qo'llashi mumkin.

Bunga qo'chimcha, lizing kompaniyalari banklarning shartlariga nisbatan juda qulay shartlar (lekin bu ham juda individual va ko'plab ko'rsatkichlarga bog'liq).

Yuridik shaxslar uchun biznesni rivojlantirish va asosiy vositalarni sotib olish uchun lizing kreditlashning eng qulay shartlaridan biri bo'lib, kredit olishdan ko'ra ko'plab afzalliklarga ega:

• kreditlashning past foizi;
• moslashuvchan shartlar;
• uchun ijaraga qulay sharoitlar qo'shimcha sotib olish huquqi bilan;
• turli tashqi omillar hisobga olinmaydi (kompaniya ro'yxatdan o'tgan joyda, garov talab qilinmaydi va hokazo);
• soliqlarni to'lashda tejash.

Har kim mustaqil ravishda kredit va lizingni tanlashi mumkin.

Siz shunchaki individual xususiyatlarni, biznes faoliyati bosqichlarini, mumkin bo'lgan investitsiyalar va umuman kreditning qaytarilishini hisobga olgan holda hamma narsani (kredit miqdori, to'lash shartlari, foizlar va boshqalar) juda yaxshi hisoblashingiz kerak.